lo que esperas
Una indemnización por despido suele ser una cantidad única mayor, e inmediatamente plantea la pregunta de cuánto queda neto. Estas calculadoras ayudan con la clasificación:
| computadora | Pregunta tipica |
|---|---|
| Calculadora de indemnizaciones por despido | ¿Cuánto queda de mi indemnización por despido después de impuestos? |
| calculadora de impuesto sobre la renta | ¿A cuánto asciende mi impuesto sobre la renta anual? |
| Calculadora Bruto-Neto | ¿Cuánto queda neto del salario actual? |
| Calculadora de prestaciones por desempleo | ¿A qué ALG tengo derecho después del trabajo? |
Principio: totalmente sujeto a impuestos, pero exento de contribuciones a la seguridad social
Una indemnización por despido es una compensación por la pérdida de un puesto de trabajo. A efectos fiscales cuenta como salario y se totalmente sujeto al impuesto sobre la renta. pero ella es libre de cotizaciones a la seguridad social: No existen cotizaciones al seguro de salud, enfermería, pensión o desempleo por una indemnización real por terminación de la relación laboral. Esta es una diferencia importante con respecto al salario normal.
El problema es este Progresión: Debido a que la indemnización por despido se recibe en un solo año, aumenta la renta imponible, a menudo hasta el tipo impositivo máximo. Sin el beneficio, una gran parte de la indemnización por despido estaría fuertemente gravada.
La quinta regla en principio.
Precisamente aquí entra en juego la quinta norma (art. 34 EStG). Ella trata la indemnización por despido como “ingreso extraordinario” y la calcula como si el monto se distribuyera en cinco años:
- Impuesto sobre la renta anual normal sin Calcular la indemnización por despido.
- Impuesto sobre la renta ordinaria más un quinto calcular la indemnización por despido.
- La diferencia entre ambas cantidades da como resultado que el impuesto sea una quinta parte.
- esta diferencia veces cinco es el impuesto sobre la totalidad de la indemnización por despido.
El truco: sólo una quinta parte alcanza la progresión, el resultado se quintuplica. Si sus otros ingresos son bajos, una mayor parte de la indemnización por despido “encaja” en tasas impositivas más bajas; la ventaja es grande. Si ya se encuentra en la tasa impositiva más alta, la regulación tendrá poco o ningún beneficio.
Ejemplo
Suponiendo que la renta anual imponible sin indemnización es de 30.000 €, la indemnización es de 50.000 €.
| paso | Valor (simplificado) |
|---|---|
| Impuesto sobre 30.000€ | alrededor de 4.700 € |
| Impuesto sobre 30.000€ + 10.000€ (una quinta parte) | alrededor de 6.600 € |
| Diferencia (impuesto sobre una quinta parte) | alrededor de 1.900 € |
| Impuesto sobre la indemnización por despido (× 5) | alrededor de 9.500 € |
Sin la quinta regla, la indemnización por despido estaría completamente por encima de eso y estaría cargada principalmente con el alto tipo impositivo marginal: el impuesto sería notablemente más alto. Los valores exactos dependen del año tarifario; el Calculadora de indemnizaciones por despido Representa la lógica de una manera comprensible.
Novedad desde 2025: solo a través de la declaración de impuestos
Hasta 2024, los empresarios podrían tener en cuenta directamente la quinta regla a la hora de deducir el impuesto sobre la renta. Esto ha sido abolido desde 2025. El empleador paga inicialmente el impuesto sobre el salario sin descuento; como resultado, el importe neto en la cuenta es menor en el mes de pago.
Obtienes la ventaja a través del declaración de impuestos sobre la renta volver: La oficina de impuestos aplica la regla quinta como parte de la liquidación y reembolsa el exceso de impuesto pagado. Por tanto, es importante declarar correctamente la indemnización por despido en su declaración de impuestos.
Lo que hace que la ventaja sea mayor.
- Otros ingresos bajos en el año de pago, por ejemplo después de un largo período de desempleo o si pierde su trabajo durante el año.
- Agregación de ingresos: Para que se aplique el artículo 34 EStG, la indemnización por despido debe dar lugar a una verdadera agrupación en un año.
- Diseño dirigido el momento de la entrada, si es contractualmente posible; por ejemplo, pago en un año con menores ingresos.
Indemnizaciones por despido y prestaciones por desempleo
Una indemnización por despido suele reducir la prestación por desempleo I nosiempre y cuando la relación laboral haya sido debidamente terminada. Las cosas pueden ser diferentes con un acuerdo de rescisión con un período de bloqueo o con una rescisión anticipada sin respetar el período de preaviso. Esto muestra qué tan alto es su ALG I Calculadora de prestaciones por desempleo.
Conceptos erróneos comunes
- "Las indemnizaciones por despido están libres de impuestos". Esto solía ser así en algunos casos, pero ya no es así desde hace años: están totalmente sujetos a impuestos.
- "Tengo que solicitar la quinta regla". Sólo debes declarar correctamente la indemnización por despido en tu declaración de la renta; La oficina de impuestos comprueba automáticamente la opción más barata.
- "Pago cotizaciones a la seguridad social sobre la indemnización por despido". No, una indemnización por despido real está libre de cotizaciones.
Conclusión
Una indemnización por despido está totalmente sujeta a impuestos, pero está exenta de contribuciones a la seguridad social, y la quinta regla puede reducir significativamente la carga fiscal, especialmente si otros ingresos son bajos. Desde 2025, la ventaja sólo se hace efectiva a través de la declaración de impuestos. Calcula tu caso con eso Calculadora de indemnizaciones por despido a través y consulte con el calculadora de impuesto sobre la rentacómo afectará el pago de la indemnización a todo su año.
Fuentes
- Ley del Impuesto sobre la Renta § 34 – ingresos extraordinarios – Gesetze-im-internet.de/estg/__34.html
- Ley del Impuesto sobre la Renta § 24 – Compensación – Gesetze-im-internet.de/estg/__24.html
- Ministerio Federal de Finanzas – Impuesto sobre los salarios y quinto reglamento – bundesfinanzministerium.de