Czego oczekujesz
Podatek od pojazdów mechanicznych to stały koszt w budżecie samochodu – co roku, niezależnie od tego, ile jeździsz. Każdy, kto kupuje lub porównuje samochód, powinien je znać. Poniższe kalkulatory są pomocne w tym temacie:
| Kalkulator | Typowe pytanie |
|---|---|
| Kalkulator podatku od pojazdów mechanicznych | Ile wynosi roczny podatek za mój samochód? |
| Kalkulator leasingu | Która miesięczna stawka leasingowa pasuje do jakiego pojazdu? |
| Kalkulator kredytu samochodowego | Która stawka należy do jakiego finansowania? |
| Kalkulator samochód elektryczny vs silnik spalinowy | Czy warto przesiąść się na samochód elektryczny? |
Dwa elementy składowe podatku od pojazdów mechanicznych
System dwuczęściowy dotyczy samochodów zarejestrowanych po raz pierwszy od lipca 2009 r.:
- Udział w przemieszczeniu – stała ilość na 100 cm3 pojemności skokowej.
- Udział CO2 – ilość na gram CO2 na kilometr powyżej limitu.
Roczny podatek jest sumą obu części. Decydującym czynnikiem dla wiążącej kwoty jest zawsze wymiar podatku dokonany przez organ celny, który zarządza podatkiem od pojazdów mechanicznych w Niemczech.
Udział w przemieszczeniu
Udział pojemności skokowej wyraźnie różni się w zależności od rodzaju napędu:
| Jedź | Zestaw na 100 cm3 |
|---|---|
| Silnik benzynowy (Otto) | 2,00 € |
| Diesel | 9,50 € |
Co ważne, uruchamiane jest „co 100 cm3”: silnik o pojemności 1598 cm3 liczy się jako 1600 cm3, czyli 16 jednostek. W przypadku benzyny daje to 16 × 2,00 EUR = 32,00 EUR, w przypadku oleju napędowego 16 × 9,50 EUR = 152,00 EUR. Wyższa stawka za olej napędowy jest głównym powodem, dla którego samochody z silnikiem Diesla są prawie zawsze droższe, jeśli chodzi o podatki.
Udział CO2
Powyżej kwoty zwolnienia wynoszącej 95 g/km każdy dodatkowy gram CO2 jest opodatkowany – i to progresywnie: im wyższa emisja, tym droższe są górne gramy. Poziomy te dotyczą pierwszych rejestracji od 2021 roku:
| Obszar CO2 (g/km) | Zestaw każdego g/km |
|---|---|
| powyżej 95 do 115 | 2,00 € |
| powyżej 115 do 135 | 2,20 € |
| powyżej 135 do 155 | 2,50 € |
| powyżej 155 do 175 | 2,90 € |
| powyżej 175 do 195 | 3,40 € |
| ponad 195 | 4,20 € |
Pierwsze 95 g/km zawsze pozostaje darmowe. Samochód o zużyciu dokładnie 95 g/km w ogóle nie płaci udziału w emisji CO2, a jedynie udział w przemieszczeniu.
Przykład obliczeń: silnik benzynowy
Kompaktowy silnik benzynowy o pojemności 1598 cm3 i emisji 132 g/km CO2:
- Przemieszczenie: 16 × 2,00 € = 32,00 €
- CO2 powyżej 95 g/km: 132 − 95 = 37 g/km
- 96 do 115 (20 g) × 2,00 EUR = 40,00 EUR
- 116 do 132 (17 g) × 2,20 EUR = 37,40 EUR
- Udział CO2 = 77,40 €
- Podatek roczny ≈ 109 €
Przykład obliczeń: olej napędowy
Diesel o pojemności 1968 cm3 i 148 g/km CO2:
- Przemieszczenie: 20 × 9,50 € = 190,00 €
- CO2 powyżej 95 g/km: 148 − 95 = 53 g/km
- 96 do 115 (20 g) × 2,00 EUR = 40,00 EUR
- 116 do 135 (20 g) × 2,20 EUR = 44,00 EUR
- 136 do 148 (13 g) × 2,50 EUR = 32,50 EUR
- Udział CO2 = 116,50 €
- Podatek roczny ≈ 306 €
Ten sam zakres pojemności skokowej, podobna wartość CO2 – a przecież olej napędowy kosztuje prawie trzy razy więcej. Właśnie tę różnicę należy zrównoważyć tańszym olejem napędowym. Pełne porównanie przeprowadza Kalkulator podatku od pojazdów mechanicznych w kilka sekund.
Samochody elektryczne i hybrydy
Samochody wyłącznie elektryczne są zwolnione z podatku od pojazdów mechanicznych do określonego prawnie terminu. Jest to zauważalna przewaga kosztowa, którą należy uwzględnić w ogólnym porównaniu - łącznie z kosztami energii elektrycznej zamiast paliwa i ceną zakupu. The Kalkulator samochód elektryczny vs silnik spalinowy porównuje te elementy.
Hybrydy typu plug-in i miękkie hybrydy są uważane za silniki spalinowe do celów podatkowych: płacą normalną pojemność skokową i udział w emisji CO2 na podstawie zarejestrowanego silnika spalinowego.
Na co wpływa podatek – a na co nie
- Wyporność i CO2 to jedyne dwie śruby regulacyjne do samochodów standardowych. Mniejszy silnik o niskiej wartości CO2 zmniejsza obie proporcje.
- Wydajność jazdy nie ma znaczenia. Podatek od pojazdów mechanicznych jest stały – ci, którzy mało jeżdżą, płacą tę samą kwotę.
- Specjalne przypadki takie jak samochody klasyczne (tablica rejestracyjna H) lub domy mobilne podlegają własnym zasadom i nie są tutaj pokazane.
Powszechne nieporozumienia
- „Diesel staje się coraz droższy”. Jeśli chodzi o podatki to tak, ale niekoniecznie w ogólnym rachunku – często kierowcy często korzystają z tańszego paliwa.
- „Wartość CO2 ma znaczenie tylko wtedy, gdy emisja jest wysoka”. Począwszy od 96 g/km liczy się każdy gram, a wyższe poziomy są znacznie droższe.
- „Samochody elektryczne nigdy nie płacą podatku od pojazdów”. Zwolnienie ma charakter tymczasowy; Po upływie terminu stosuje się obniżone opodatkowanie.
Wniosek
Podatek od pojazdów mechanicznych jest obliczalny: udział przemieszczenia plus udział CO2, oba według przejrzystych stawek. Porównując samochód, należy uwzględnić podatek łącznie z kosztami paliwa, ubezpieczenia i zakupu – tylko wtedy całościowy obraz będzie prawidłowy. Aby uzyskać szybki i zrozumiały numer, użyj Kalkulator podatku od pojazdów mechanicznych.
Źródła
- Ustawa o podatku od pojazdów mechanicznych (KraftStG) – gesetze-im-internet.de/kraftstg
- Cło – podatek od pojazdów mechanicznych dla osób prywatnych – Zoll.de
- Federalne Ministerstwo Finansów – Podatek od pojazdów mechanicznych i składnik CO2 – bundesfinanzministerium.de